Một số tình huống về thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh

  25-06-2020
 
Các tin bài hiện tại Các chuyên mục Tìm kiếm Chia sẻ nguồn tin
 
Kế toán Hà Việt giới thiệu một số tình huống về thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh
Câu hỏi 1: Nộp chậm tờ khai và nộp tiền thuế GTGT vãng lai có bị phạt không?
Trả lời:
– Việc nộp chậm tờ khai mẫu 05/GTGT sẽ bị phạt vi phạm hành chính.
– Việc nộp chậm tiền thuế vãng lai sẽ không bị phạt, Vì doanh nghiệp đã kê khai và nộp thuế GTGT 10% tại trụ chính rồi.
Câu hỏi 2: Kê khai thuế GTGT vãng lai rồi nhưng chưa nộp tiền có hạch toán không?
Trả lời: Lúc kê khai thuế tức là đã phát sinh nghĩa vụ nộp thuế ngoại tỉnh => Vẫn hạch toán trên sổ.
Câu hỏi 3: Có phải đăng ký thuế vãng lai khi phát sinh không?
Trả lời: Khi phát sinh kinh doanh vãng lai, Doanh nghiệp phải gửi hợp đồng kinh tế cho cơ quan thuế và đăng ký kinh doanh vãng lai.
Câu hỏi 4: Hợp đồng giá trị bao nhiêu thì phải chịu thuế GTGT vãng lai?
Trả lời: Hợp đồng có giá trị từ 1 tỷ trở lên thì phải chịu thuế GTGT vãng lai.
Câu hỏi 5: Doanh nghiệp đang có số thuế GTGT được khấu trừ ở trụ sở chính có phải nộp thuế GTGT vãng lai không?
Trả lời: Trường hợp này vẫn phải kê khai và nộp thuế vãng lai.
Câu hỏi 6: Nộp sai tờ khai mẫu 05/GTGT: Nộp cho Trụ sở chính thay vì nộp ngoại tỉnh thì phải làm sao?
Trả lời: Doanh nghiệp phải làm hủy tờ khai nộp tại trụ sở chính và nộp lại tờ khai mẫu 05/GTGT cho ngoại tỉnh.
Câu hỏi 7: Nếu kê khai và nộp thuế vãng lai 2% ở tỉnh thì nộp thuế GTGT ở trụ sở chính là 10% hay 8%?
Trả lời: Doanh nghiệp vẫn kê khai tại trụ sở chính là 10%. Khi nào nộp thuế 2% ngoại tỉnh thì sẽ được tính vào thuế GTGT được khấu trừ tại trụ sở chính.

Bài viết liên quan

Hỗ trợ trực tuyến